辽宁省葫芦岛市人民政府


葫芦岛市罚款决定与罚款收缴分离实施办法

葫芦岛市人民政府令 第64号

　　现将《葫芦岛市罚款决定与罚款收缴分离实施办法 》予以公布，自2004年1月1日施行。
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二OO三年十二月三十一日


　　　　　　　　　葫芦岛市罚款决定与罚款收缴分离实施办法

　　第一条 为保证罚款决定与罚款收缴分离法律制度的实施，加强对罚款收缴行为的管理和监督，根据《中华人民共和国行政处罚法》和国务院《罚款决定与罚款收缴分离实施办法》、《辽宁省罚款决定与罚款收缴分离实施细则》等相关规定，结合我市实际，制定本办法。
　　第二条 本市具有行政处罚权的行政机关以及法律法规授权的组织或依法受行政机关委托实施行政处罚的组织（以下简称行政执法机关）对公民、法人和其他组织处以罚款，当事人缴纳罚款，办理代收罚款业务的银行（以下简称代收机构），以及罚缴分离的管理监督机关均适用于本办法。
　　第三条 市区内（龙港、连山城区由市有关部门实施罚款）的代收机构，由市财政部门会同中国人民银行葫芦岛市中心支行拟定，报市人民政府批准后确定。
各县行政区域（含兴城市、南票区，龙港区和连山区所属部门实施罚款）的代收机构，由县级财政部门会同中国人民银行当地分支机构拟定，报同级人民政府批准后确定。
　　第四条 行政执法机关的所有罚款项目和标准必须符合法律、法规和规章的规定，并到财政部门办理《罚没许可证》，示证执法；行政执法机关下达的《行政处罚决定书》和《葫芦岛市罚缴通知单》（以下简称处罚决定书和罚缴通知单）应当载明代收机构的名称、地址和被处罚人应当缴纳的数额、期限等事项。
　　第五条 一级财政应确定一至二家银行为代收机构，并与代收机构签订有下列事项的代收协议：
　　（一）委托机关、代收机构名称；
　　（二）罚款代收网点个数及名称地点；
　　（三）代收机构上缴罚款的预算科目、预算级次；
　　（四）代收机构告知代收罚款情况及报结的方式、期限；
　　（五）变更、解除协议的条件及违约责任；
　　（六）需要明确的其他权利、义务事项。
　　第六条 代收机构在营业时间、设施、缴款手续等方面为当事人提供便利服务并负责罚款收入的收取、汇集、划转和结缴等业务。代收机构经同级财政部门认定并签署协议后，向社会公布。
　　代收机构代收罚款时，应当对罚缴通知单进行核查，并履行以下义务：
　　（一）根据罚缴通知单中确定的罚款数额收取罚款，按实收金额开具代收罚款收据；
　　（二）按罚缴通知单载明的缴款期限收取罚款，当事人逾期缴纳的，按照逾期天数计算加收罚款数额并与罚款同时收取。罚缴通知单没有载明缴款期限的，银行有权退回；
　　（三）对代收的罚款于当日直接上缴财政部门在代收机构设置的罚款账户，当日来不及上缴的，于次日办理（法定假日顺延）；
　　（四）对代收的罚款中错收或多收的罚款，负责向财政部门申请退库，不得直接从罚款收入中冲退。
　　第七条　实行罚款决定与罚款收缴分离，必须使用财政部门统一印制的《葫芦岛市XXX年代收罚款收据》（银行代收专用，当年有效）。
代收罚款收据由行政执法机关从本级财政部门领取并加盖本单位印章后，送交签订协议的代收机构。
　　代收罚款收据仅限代收机构收取罚款时使用。
　　第八条 代收机构收缴罚款应统一使用财政部、中国人民银行规定的科目专户核算，并于当日办理缴库，不得占压、挪用。
　　第九条 财政部门应当向代收罚款机构支付手续费，支付标准按代收罚款总额的5％以内执行。
　　第十条 有下列情形之一的，行政机关及其执法人员可以当场收缴罚款：
　　（一）依法给予20元以下罚款的；
　　（二）对外埠当事人实施罚款的；
　　（三）情况紧急，不当场收缴事后难以执行的；
　　（四）依法拍卖、变卖实物抵缴罚款的。
　　第十一条 不实行罚款决定与罚款收缴分离的，行政执法机关必须向财政部门提出不实行罚款决定与罚款收缴分离的书面申请，经同级财政部门审核确定。行政执法机关即收罚款必须在5日内缴到代收机构，不得截留、挪用、坐支，不得在银行设立过渡性存款账户。
　　行政执法机关及其执法人员不得擅自扩大当场收缴罚款的范围自行收缴罚款。
当场收缴的罚款，按照《中华人民共和国行政处罚法》第五十条的规定，由行政机关将罚款缴付代收机构。
　　第十二条 行政执法机关原设的收入过渡户于2003年12月31日前一律取消，罚没款直接足额缴入财政部门在指定专业银行开设的罚没款收缴窗口，账户中存款按原缴款渠道与方式全额上缴财政国库。
各行政执法机关取消相应的会计科目，只登记收入备查账，收入明细分类由财政部门统一核算。
　　第十三条 行政执法机关应当按月与代收机构就罚款代收情况进行对账；代收机构应当编制罚款收入月报，报财政部门，月报表由市财政部门统一印制；财政部门定期与行政执法机关就罚款收缴情况对账。
　　第十四条 各级财政部门应定期与国库和作出罚款决定的行政执法机关就罚款的收缴情况进行对账检查，对账中发现的问题，及时通知有关单位予以纠正。
　　第十五条 当事人缴纳罚款时，应当向代收机构出具罚缴通知单。当事人持代收银行开具并加盖代收银行印章的《葫芦岛市XXX年代收罚款收据》和《葫芦岛市罚缴通知单》到行政执法机关办理有关手续。
　　第十六条 当事人对罚款和加收罚款有异议的，应当先缴纳罚款和加收罚款，再依法申请行政复议。
　　第十七条 当事人应当按照行政处罚决定书确定的罚款数额、期限，当场缴纳罚款或到指定的代收机构缴纳罚款。
任何代收机构无权增、减罚款收缴数额。
　　第十八条 当事人逾期不按照行政处罚决定书缴纳罚款的，作出行政处罚决定的行政执法机关每日可按罚款额的3％加处罚款，并可依法强制执行或申请人民法院强制执行。
　　第十九条 当事人确有经济困难需要延期或分期缴纳罚款的，经当事人申请和行政执法机关批准，可以暂缓或分期缴纳。
　　第二十条 行政处罚决定被依法变更或者撤销，需要返还罚款或者返还加处罚款的，作出行政处罚决定的行政执法机关应及时将变更或撤销决定书报同级财政部门，由财政部门审核后签发《收入退还书》，并通知国库办理退库手续。
　　第二十一条 财政部门应当加强对罚款票据的管理，建立健全领发、缴销制度，并组织国库、代收机构、行政执法机关定期对账，保证收缴的罚款及时、足额入库。
　　第二十二条 各级政府法制部门、财政部门应当加强对罚款决定与罚款收缴分离制度实施情况进行监督检查。
　　第二十三条 行政执法机关及其工作人员有下列行为之一的，由上级行政机关或法制、财政部门依法查处:
　　（一）没有法定的行政处罚依据或者违反法定的行政处罚程序实施罚款的；
　　（二）违法当场收缴罚款的；
　　（三）当场收缴的罚款未按时缴付代收机构的；
　　（四）违法使用罚款票据的。
　　第二十四条 代收机构未按时、足额将罚款解缴国库的，由市、县级财政部门会同中国人民银行当地分支机构依法查处。
　　第二十五条 本办法由市财政局负责组织实施，对执行中的具体问题负责解释。
　　第二十六条 本办法自2004年1月1日起施行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2003年12月31日印发


国家外汇管理局


国家外汇管理局关于境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇管理有关问题的通知

汇发[2012]7号


国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部，深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局；各中资外汇指定银行：
为规范和完善境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》、《个人外汇管理办法》（中国人民银行令[2006]第3号）等相关法规及规定，现就有关事项通知如下：
一、本通知所称“境外上市公司”是指在境外（含港、澳、台）证券交易场所上市的公司。
“股权激励计划”是指境外上市公司以本公司股票为标的，对境内公司的董事、监事、高级管理人员、其他员工等与公司具有雇佣或劳务关系的个人进行权益激励的计划，包括员工持股计划、股票期权计划等法律、法规允许的股权激励方式。
“境内公司”是在境内注册的境外上市公司、境外上市公司在境内的分支机构（含代表处）以及与境外上市公司有控股关系或实际控制关系的境内各级母、子公司或合伙企业等境内机构。
“境内个人”（以下简称个人）是指符合《中华人民共和国外汇管理条例》第五十二条规定的境内公司董事、监事、高级管理人员及其他员工，包括中国公民 (含港澳台籍)及外籍个人。
二、参与同一项境外上市公司股权激励计划的个人，应通过所属境内公司集中委托一家境内代理机构（以下简称境内代理机构）统一办理外汇登记、账户开立及资金划转与汇兑等有关事项，并应由一家境外机构（以下简称境外受托机构）统一负责办理个人行权、购买与出售对应股票或权益以及相应资金划转等事项。
境内代理机构应是参与该股权激励计划的一家境内公司或由境内公司依法选定的可办理资产托管业务的其他境内机构。
三、境内代理机构应持下列材料，到国家外汇管理局所在地分局或外汇管理部（以下简称所在地外汇局）统一办理个人参与股权激励计划的外汇登记：
（一）书面申请，并附《境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记表》（见附表1，以下简称《外汇登记表》）；
（二）境外上市公司相关公告等能够证明股权激励计划真实性的证明材料（涉及国有企业等需经主管部门批准的，另需出具有关主管部门的认可文件）；
（三）境内公司授权境内代理机构统一办理个人参与股权激励计划的授权书或协议；
（四）境内公司出具的个人与其雇佣或劳务关系属实的承诺函（附个人名单、身份证件号码、所涉股权激励类型等）；
（五）前述材料内容不一致或不能说明交易真实性时，要求提供的补充材料。
所在地外汇局审核上述材料无误后，为境内代理机构出具相应的股权激励计划外汇登记证明。
四、个人可以其个人外汇储蓄账户中自有外汇或人民币等境内合法资金参与股权激励计划。以自有外汇资金参与的，银行应凭加盖了境内代理机构公章的股权激励计划外汇登记证明复印件、个人与境内公司雇佣及劳务关系说明等材料办理相应的资金划转手续。以人民币资金参与的，个人应将人民币资金划转至境内代理机构的账户，由境内代理机构按照本通知第五条规定统一办理有关购付汇手续。
五、境内代理机构为个人参与股权激励计划需从境内汇出资金的，应按年度持书面申请、股权激励计划外汇登记证明（在最初办理股权激励计划外汇登记的同时一并申请付汇额度的无需提供）、最新填写的《外汇登记表》等材料向所在地外汇局申请付汇额度。
所在地外汇局审核上述材料无误后，为境内代理机构出具载有对应付汇额度的股权激励计划外汇登记证明，银行凭此在付汇额度内为境内代理机构办理相应的购汇及付汇手续。
六、境内代理机构应凭股权激励计划外汇登记证明，在银行开立一个境内专用外汇账户。该账户的收入范围是：从个人外汇储蓄账户划入的外汇资金，境内代理机构为个人统一购汇所得的外汇资金，个人出售股权激励计划项下股票或权益后汇回的本金及收益，汇回的分红资金，以及经所在地外汇局核准的其他收入。支出范围是：向境外支付参与股权激励计划所需资金、境外汇回资金结汇或向个人外汇储蓄账户划转的资金，以及经所在地外汇局核准的其他支出。
七、个人参与股权激励计划所得外汇收入调回后，境内代理机构应凭相关书面申请、股权激励计划外汇登记证明、境外交易凭证等材料，由银行将资金从境内代理机构境内专用外汇账户分别划入对应的个人外汇储蓄账户，并按照个人外汇储蓄账户的有关规定管理和使用。
调回资金中与原本金购汇部分对应的资金及所有收益，也可由境内代理机构凭上述材料在银行统一为个人办理结汇，并将结汇所得资金分别划入对应的个人境内人民币账户。
八、境内代理机构应在境外上市公司股权激励计划发生重大变更（如原计划关键条款的修订及增加新计划，境外上市公司或境内公司并购重组等重大事项导致原计划发生变化等）、境内代理机构或境外受托机构变更等情况发生后的三个月内，持书面申请、原股权激励计划外汇登记证明、最新填写的《外汇登记表》及相关交易真实性证明材料，到所在地外汇局办理变更登记。
九、因股权激励计划到期，或因境外上市公司在境外证券市场退市、境内公司并购重组等重大事项导致股权激励计划终止的，境内代理机构应在计划终止后的20个工作日内，持书面申请、原股权激励计划登记证明和其他相关证明材料到所在地外汇局办理股权激励计划外汇登记注销。
所在地外汇局审核上述材料无误后，办理相应的股权激励计划外汇登记注销手续，境内代理机构凭此办理后续的账户清理及资金汇兑事宜。
十、境内代理机构应于每季度初三个工作日内向所在地外汇局报送《境内个人参与境外上市公司股权激励计划情况备案表》（见附表2）。境内代理机构的开户银行应于每月初三个工作日内向所在地外汇局报送《境内个人参与境外上市公司股权激励计划境内专用外汇账户开立及关闭情况表》（见附表3）、《境内个人参与境外上市公司股权激励计划境内专用外汇账户收支情况表》（见附表4）。
所在地外汇局应于每月初五个工作日内将对应报表审核汇总后上报国家外汇管理局。
十一、个人参与境外上市公司股权激励计划并通过境内代理机构开立的境内专用外汇账户进行涉外收付款时，境内代理机构应按规定办理国际收支统计间接申报。
十二、国家外汇管理局及其分支机构对个人参与境外上市公司所涉外汇业务实施监督、管理和检查。个人、境内公司、境内代理机构及银行等违反本通知的，国家外汇管理局及其分支机构可依法采取相应的监管措施和行政处罚。
十三、本通知要求报送的相关申请及登记备案材料均需提供具有法律效力的中文文本；具有中文及其他文字等多种文本的，以具有法律效力的中文文本为准。
十四、本通知自发布之日起实施。《国家外汇管理局综合司关于印发<境内个人参与境外上市公司员工持股计划和认股期权计划等外汇管理操作规程>的通知》（汇综发[2007]78号）和《国家外汇管理局综合司关于下放境内个人参与境外上市公司员工持股计划首次购付汇额度及开立外汇账户审批权限的通知》（汇综发[2008]2号）同时废止。
各分局、外汇管理部收到本通知后，应尽快转发辖内中心支局、支局和外资银行。各中资外汇指定银行收到本通知后，应尽快转发分支行。执行中如遇问题，请及时向国家外汇管理局资本项目管理司反馈。

附表：

1.境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记表
2.境内个人参与境外上市公司股权激励计划情况备案表
3.境内个人参与境外上市公司股权激励计划境内专用外汇账户开立及关闭情况表
4.境内个人参与境外上市公司股权激励计划境内专用外汇账户收支情况表



二〇一二年二月十五日



附件一：境内个人参与境外上市公司股权激励计划外汇登记表
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/law_detail.jsp?ID=80404000000000000,32&id=4
附件二：境内个人参与境外上市公司股权激励计划情况备案表
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/law_detail.jsp?ID=80404000000000000,32&id=4
附件三：境内个人参与境外上市公司股权激励计划境内专用外汇账户开立及关闭情况表
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/law_detail.jsp?ID=80404000000000000,32&id=4
附件四：境内个人参与境外上市公司股权激励计划境内专用外汇账户收支情况表
http://www.safe.gov.cn/model_safe/laws/law_detail.jsp?ID=80404000000000000,32&id=4